ISA 계좌 장단점 및 활용법 핵심만 정리

ISA

 

 

재테크에 관심이 많아지면서 ISA를 찾는 분들이 많아지고 있습니다. 최대 400만 원까지 비과세가 적용되고 초과분에 대해서는 9.9% 분리과세를 적용받는 세제 혜택이 있어 점점 가입자가 증가하는 추세입니다. ISA 계좌의 장·단점 및 활용법을 핵심만 정리해 보겠습니다.

 

 

 

ISA란?

Individual Savings Account의 약자로 개인종합자산관리계좌라고 합니다. 다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용할 수 있는 계좌로 은행, 증권사 등 금융회사에서 가입할 수 있습니다. 운용 방식에 따라 중개형, 신탁형, 일임형으로 구분되며 최근에는 수수료가 저렴한 중개형을 많이 가입하는 추세입니다. 이익의 최대 400만 원까지 비과세가 적용되며, 초과분에 대해서는 9.9% 분리과세를 적용받습니다.

 

 

가입대상

조건 1, 2 동시 만족 시 가입 가능

조건 1 : 직전 3개년 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상이 아닌 자

조건 2 : 일반형, 서민형, 농어민 중 가입대상에 해당될 것

구분	일반형	서민형	농어민
가입대상	만 19세 이상 or 직전연도 근로소득이 있는 만 15세 ~ 19세 미만 거주자	직전연도 총급여 5천만원 or 직전연도 종합소득 3,800만원 이하 거주자	직전연도 종합소득 3,800만원 이하 농어민 거주자
비과세 한도	200만원	400만원	400만원

※ 전 금융기관 1인 1 계좌, 만 19세 이상은 소득이 없어도 가입 가능

 

 

납입한도 

연간 2천만 원, 최대 1억 원

※ 납입한도 이월 가능,  재형저축 또는 소득공제장기펀드 가입자는 잔여 한도금액만큼 차감

ex) 2023년 1천만 원 입금, 2024년 3천만 원 입금 가능

 

 

의무가입기간(비과세 충족요건)

3년

(계약기간 연장, 재가입 가능)

 

 

ISA 종류

종류	중개형	신탁형	일임형
상품특성	고객이 하나의 계좌에서 국내상장주식 및 다양한 투자상품을 자유롭게 운용	고객이 투자상품을 직접 선택하고 운용지시	전문가가 상품에 투자하고 시장의 변동에 따라 지속적인 관리
투자방법	고객이 운용대상 상품을 직접 선택하여 운용	고객이 투자종목과 수량을 직접 운용지시	고객의 투자성향에 따라 전문가 추천하는 포트폴리오 상품 중 선택
투자가능 상품	국내상장주식, 펀드, ETF, 리츠, 상장형수익증권, 파생결합증권/사채, ETN, RP	리츠, ETF, 상장형수익증권, ETN, 펀드, 파생결합증권/사채, 예금, RP	펀드, ETF 등
수수료	운용하는 회사, 상품에 따라 다르나 일반적으로 중개형 < 신탁형 < 일임형

* 투자가능 상품은 금융기관 및 상품유형에 따라 일부 차이가 있을 수 있음

 

 

 

ISA 장점

1. 절세효과

	일반형	서민형·농어민
비과세 한도	200만원	400만원
초과분	9.9% 분리과세 (지방소득세 포함)

※ 원래 비과세 되는 손익(국내 상장주식 매매차익 등) 비과세이므로 손실이 발생하더라도 ISA 내 예금, 다른 펀드 등에서 발생한 이익과 통산되지 않습니다.

※ 만기 시 실현된 이익에 대해서만 정산하여 손익통산 및 세제혜택이 부여됩니다. (계약만기와 금융상품의 만기가 불일치할 경우 환매·매각되지 않은 금융상품에 대해서는 세제혜택 적용 제외)

절세효과

 

2. 투자 손실이 나도 다른 수익과 상계 가능

손익통산 방식

 

3. 납입원금 내에서 중도인출 가능(재납입 불가, 납입원금 범위 내 인출 시 감면세액 추징 X)

4. 만기 후 60일 이내 투자금을 연금계좌로 이전하여, 납입액의 10%(최대 300만 원)까지 추가 세액공제 혜택 받을 수 있음

 

 

ISA 단점

1. 의무가입기간 3년 동안 돈이 묶임

2. 해외주식 투자 X(국내상장 해외 ETF는 가능)

3. 신탁형, 일임형의 높은 운용 수수료

4. 의무가입기간 3년 이내 중도해지 시 15.4% 일반과세 적용(단, 부득이한 사유로 해지 시 세제혜택을 받을 수 있습니다.)

 

부득이한 사유(특별해지 사유)

① 사망

② 해외이주

③ 계약해지 전 6개월 이내에 발생한 천재지변,

④ 퇴직

⑤ 폐업

⑥ 가입자의 3개월 이상 입원 또는 요양을 요하는 상해·질병 발생

⑦ 금융기관의 영업정지·파산

 

 

 

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