선택이 아닌 필수 - 연금저축 완벽 정리

연금저축

 

 

국민연금으로 노후준비를 완벽하게 할 수 없기에 개인연금에 대한 관심이 점점 많아지고 있습니다. 개인이 준비할 수 있는 연금 중 세액공제 혜택과 절세 효과를 누릴 수 있는 '연금저축' 제도가 있습니다. 최대 99만 원의 세액공제를 받을 수 있는 제도인 연금저축에 대해 알아보겠습니다.

 

 

 

연금저축이란?

연금저축이란 일정기간 납입 후 연금형태로 인출할 경우 연금소득으로 과세되는 세제혜택 금융상품으로, 금융회사 등과 체결한 계약에 따라 연금저축이라는 명칭으로 설정하는 계좌를 의미합니다.

국민연금이나 퇴직금으로 노후준비가 안 되는 개인들을 위한 제도로 가입 시 최대 99만 원의 세액공제 혜택이 있습니다. 노후연금 준비와 세액공제 혜택이 크므로 선택이 아닌 필수로 가입해야 되는 상품입니다.

 

 

가입 대상

누구나 가입 가능(단, 국내 거주자)

※ 세액공제 혜택을 받기 위해서는 종합소득 및 근로소득이 있는 거주자이어야 합니다.

 

 

납입한도

연간 600만 원

※ 초과하여 납입할 수 있으나 초과분에 대해서는 세액공제 혜택 X

연금저축 + IRP + 퇴직연금 DC 추가납입분 = 연간 1,800만 원까지

 

 

연금수령요건

만 55세 이상 적립기간 5년 이상

연간 연금수령 한도 내에서 연금수령

 

연금수령한도 = 연금계좌의 평가액/(11-연금수령연차) x 120%

연간 연금소득금액(국민연금 등 공적연금 제외)이 1,200만 원을 초과하는 경우 소득이 발생한 다음 연도에 종합소득 신고 또는 16.5% 분리과세 중 선택 가능.(2023년 1월 1일 이후 연금수령하는 분부터 적용)

 

 

연금저축 종류

	연금저축신탁	연금저축펀드	연금저축보험
판매사	은행	은행/증권사/보험사	생명보험사	손해보험사
납입방식	자유납입		정기납입
연금형태	확정		종신/확정	확정(최대 25년)
예금자보호	O	X	O	O

* 연금저축신탁은 2018년부터 신규가입 불가

* 타 연금저축계좌로 변경 가능(ex 연금저축보험 ▶ 연금저축펀드)

  단, 연금저축보험의 경우 가입 후 통상 7년 내에 변경 시 해지공제액이 발생할 수 있습니다.

* 확정 : 본인이 원하는 기간

 

 

과세방법

연금저축 과세방법

 

 

 

연금저축 혜택

1. 세액공제(연말정산) 혜택

총급여 (종합소득액)	세액공제율	세액공제 납입한도	최대세액 공제액
5,500만 원 이하 (4,500만 원)	16.5%	연 600만 원	99만 원
5,500만 원 초과 (4,500만 원)	13.2%		79.2만 원

※ 2023년 1월 기준, 세액공제 한도 초과분은 세제 혜택 X

 

2. 연금수령 시 낮은 세율

연금수령 개시 연령	확정형		종신형
	한도 내 금액	한도 초과액	한도 내 금액	한도 초과액
만 70세 미만	5.5%	16.5%	4.4%	16.5%
만 70세 이상 ~ 만 80세 미만	4.4%
만 80세 이상	3.3%		3.3%

 

3. 급하게 돈이 필요할 경우 연금저축계좌를 담보로 대출 가능

(은행, 증권사, 보험사마다 다르나 평가금액의 약 50 ~ 60% 대출가능)

 

 

연금저축 단점

1. 중도해지 시 세액공제 금액 + 운용수익금 기타 소득세(16.5%) 부과

(단, 가입자의 사망 등 부득이한 사유로 인출하는 경우 연금소득세 적용)

 

부득이한 사유(해당사유가 확인(발생)된 날부터 6개월 이내 신청하는 경우에 한함.)

①천재지변

②가입자의 사망, 해외이주

③가입자 또는 그 부양가족의 질병, 부상에 따라 3개월 이상의 요양이 필요한 경우

④재난안전법 제66조 제1항 제2호의 재난으로 15일 이상의 입원치료

⑤가입자가 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 파산의 선고 또는 개인회생절차개시의 결정을 받은 경우

⑥은행의 영업의 정지, 영업인 허가의 취소, 해산결의 또는 파산선고

 

2. 종합소득 및 근로소득이 없는 경우 세액공제 혜택을 받지 못함(ex 전업주부, 학생 등)

 

 

연금저축 인출순서

연금을 수령할 때도 절세를 위해 전략이 필요합니다.

연금저축 인출순서

 

쉽게 풀어서 쓰면 다음과 같은 순서로 인출하시면 됩니다.

1. 연말정산 때 공제받지 않은 원금

2. 퇴직일시금 원금

3. 연말정산 때 공제받은 원금

4. 원금 외 수익

 

 

연금저축펀드와 개인 IRP 비교

연금저축펀드 IRP 비교

 

마무리

2023년 1월 기준 현재 가입 가능한 연금저축은 연금저축펀드와 연금저축보험입니다. 인플레이션으로 인해 금리가 높아졌지만 장기적으로 저금리로 갈 가능성이 높습니다. 그렇다면 보험보다는 기대수익률이 높은 주식을 운용할 수 있는 연금저축펀드를 만드는 것이 더 좋아 보입니다.

 

 

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